雷达财经雷助吧出品文|简白编|深海

7月30日，ST鼎龙及相关责任人收到中国证监会广东监管局（以下简称“广东证监局”）出具的《行政处罚事先告知书》（广东证监处罚字〔2024〕15号）。

经查明，ST鼎龙涉嫌信息披露违法违规的事实如下：寻甸金林钛矿有限公司（以下简称寻甸金林）为ST鼎龙控股子公司云南中钛科技有限公司（以下简称中钛科技）的子公司。2021年，寻甸金林虚增钛精矿产量23120.55吨，并将前述虚增的钛精矿经由云南玖迈商贸有限公司、开远市德晟商贸有限公司销售给富民龙腾钛业有限责任公司（以下简称龙腾钛业）、云南铜业（集团）钛业有限公司（以下简称云铜钛业）。上述交易标的钛精矿未实际生产，货物未实际交付，销售合同未实际执行，相关经济利益未流入企业，不符合《企业会计准则第14号——收入》有关收入确认要求。

鼎龙文化将上述虚增的存货、营业收入及利润纳入合并财务报表范围，导致披露的2021年年度报告、2022年半年度报告存在虚假记载。其中，2021年度虚增存货958.08万元，虚增利润总额214.72万元，占当期披露利润总额的16.3%；2022年上半年虚增营业收入4577.87万元、虚增利润总额3790.35万元，分别占当期披露营业收入和利润总额绝对值的19.72%、64.1%。

上述有关违法事实，有上市公司公告、记账凭证及原始凭证、情况说明、询问笔录等证据证明。

综合考虑本案违法行为持续时间、当事人积极配合调查及提供材料、公司已追溯调整相关财务数据等情况，根据当事人违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，广东证监局拟决定：一、对ST鼎龙给予警告，并处以500万元罚款；二、对龙学勤、方树坡给予警告，并分别处以150万元罚款；三、对王小平给予警告，并处以80万元罚款；四、对张文龙、刘江给予警告，并分别处以60万元罚款。

对此，上海仁盈律师事务所律师主任张晏维告诉雷达财经，上市公司不当行为给投资者造成损失的，受损投资者可依法索赔。凡是在2021年9月30日至2023年4月28日期间买入，且在2023年4月28日收盘时持有ST鼎龙股票的受损投资者，可通过公号“雷助吧”（雷助码：88）报名，免费参与索赔。获赔前无任何费用。

天眼查显示，ST鼎龙知识产权方面有商标信息146条，专利信息362条。